A csaláskockázatok értékelése, valamint hatékony és arányos csalásellenes intézkedések

Ezen útmutató segítséget nyújt és ajánlásokat tesz az irányító hatóságok (IH) számára az általános rendelkezésekről szóló rendelet 125. cikke (4) bekezdése c) pontjának végrehajtására vonatkozóan, amely pont megállapítja, hogy az IH hatékony és arányos csalásellenes intézkedéseket vezet be az azonosított kockázatok figyelembe vételével. A Bizottság útmutatást nyújt ahhoz is, hogy az ellenőrző hatóság (AA) hogyan ellenőrizze az irányító hatóság e cikknek való megfelelését.

A Bizottság azt ajánlja, hogy az irányító hatóság proaktív, strukturált és célzott megközelítést alakítson ki a csaláskockázat kezelésére. Ami az Alapokat illeti, a cél proaktív és arányos csalásellenes intézkedések kialakítása költséghatékony eszközökkel. Valamennyi programhatóságnak el kell köteleznie magát a csalás iránt tanúsított zéró tolerancia elve mellett, kezdve a megfelelő vezetői hangnem kialakításával. A jól célzott csalásértékelés, a csalás leküzdését célzó, világosan kommunikált elkötelezettséggel együtt egyértelmű üzenetet küld a potenciális csalók számára. A hatékonyan végrehajtott szilárd kontrollrendszerek jelentősen csökkenthetik a csalás kockázatát, de nem tudják teljesen kiküszöbölni az észrevétlenül zajló vagy feltáratlanul maradt csalás kockázatát. Ezért a rendszernek azt is biztosítania kell, hogy legyenek eljárások a csalások észlelésére, valamint arra, hogy a csalás gyanújának észlelésekor megfelelő intézkedéseket hozhassanak. Az útmutatónak az a célja, hogy lépésről lépésre segítséget nyújtson a csalás valamennyi fennmaradó esetének kezelésére, miután már bevezettek más hatékony és eredményes pénzgazdálkodási intézkedéseket, és azokat hatékonyan végre is hajtják. Ugyanakkor a szabályozási rendelkezések átfogó célja a költséghatékony csaláskockázat-kezelés, valamint hatékony és arányos csalásellenes intézkedések végrehajtása, ami a gyakorlatban célzott és differenciált megközelítést jelent minden egyes program és helyzet esetében.