Frauderisicobeoordeling en doeltreffende en evenredige fraudebestrijdingsmaatregelen

Deze richtsnoeren bieden managementautoriteiten (managementautoriteiten) bijstand bij en aanbevelingen voor de tenuitvoerlegging van artikel 125, lid 4, onder c), Vo. 1303/2013, waarin wordt bepaald dat managementautoriteiten op basis van de vastgestelde risico's doeltreffende en evenredige fraudebestrijdingsmaatgelen moeten nemen. De Commissie vertrekt eveneens richtsnoeren aan de auditautoriteit over het toetsten van de naleving van dit artikel door de managementautoriteiten.

De Commissie beveelt managementautoriteiten aan bij het beheer van frauderisico's een proactieve, gestructureerde en gerichte benadering te volgen. Wat de Fondsen betreft moet het doel zijn proactieve, evenredige en kosteneffectieve fraudebestrijdingsmaatregelen te nemen. Alle programma-autoriteiten moeten zich verbinden tot nultolerantie ten aanzien van fraude en eerst en vooral zorgen voor de juiste toonzetting van bovenaf. Een doelgerichte frauderisicobeooordeling en heldere communicatie over de ernst van fraudebestrijding kan potentiële fraudeurs een duidelijke boodschap sturen. Robuuste en effectief geïmplementeerde controlesystemen kunnen er weliswaar voor zorgen dat frauderisico's aanzienlijk worden beperkt maar ze kunnen niet helemaal voorkomen dat frauderisico's zich voordoen of zich aan opsporing onttrekken. Daarom moeten de controlesystemen ook voorzien in procedures voor het opsporen van fraude en het nemen van de juiste maatregelen zodra een vermoedelijk geval van fraude aan het licht is gekomen. Met deze richtsnoeren wordt stap voor stap aangegeven hoe de fraudegevallen aangepakt kunnen worden die zich alsnog voordoen wanneer reeds maatregelen van goed financieel beheer zijn ingevoerd en doeltreffend ten uitvoer worden gelegd. Het algemene doel van de regelgevende bepalingen is echter te zorgen voor een kosteneffectief beheer van frauderisico's en doeltreffende en evenredige fraudebestrijdingsmaatregelen, hetgeen in de praktijk neerkomt op een gerichte en gedifferentieerde aanpak voor elk programma en elke situatie.