Wytyczne dla państw członkowskich dotyczące sporządzania deklaracji zarządczej i rocznego podsumowania

IZ jest zobowiązana do sporządzenia deklaracji zarządczej i rocznego podsumowania zgodnie z art. 59 ust. 5 lit a) i b) rozporządzenia finansowego i z art. 125 ust. 4 lit. e) RWP. Dokumenty te przyczyniają się do wzmocnienia kontroli wewnętrznej na poziomie państw członkowskich w zakresie wdrożenia EFSI oraz przyczyniają się do zwiększenia odpowiedzialności w ramach systemu zarządzania dzielonego.Celem przedmiotowego dokumentu jest zapewnienie praktycznych wytycznych państwom członkowskim dotyczących ich obowiązków w zakresie sporządzania deklaracji zarządczej i rocznego podsumowania2.

Wzór deklaracji zarządczej znajduje się w załączniku VI RWK.Deklaracja zarządcza obejmuje dwie części:- deklarację samą w sobie, która zgodnie z rozporządzeniem finansowym zawiera trzy elementy związane z zestawieniami wydatków, wykorzystaniem wydatków wchodzących w zakres tych zestawień oraz ze zgodnością z prawem i prawidłowością tych wydatków w oparciu o gwarancje udzielone w ramach systemu zarządzania i kontroli (zwaną dalej sekcją 1.1); oraz- potwierdzenie IZ dotyczące skutecznego i zgodnego funkcjonowania systemu zarządzania i kontroli w odniesieniu do szeregu kluczowych elementów: odpowiedniego sposobu ujmowania w zestawieniach wydatków wykrytych nieprawidłowości, w tym w przypadku bieżącej oceny zgodności z prawem i prawidłowości wydatków; danych dotyczących wskaźników, celów pośrednich i postępów programu; skutecznych i proporcjonalnych środków zwalczania nadużyć finansowych; braku nieujawnionych kwestii, które mogłyby zaszkodzić reputacji polityki spójności (zwane dalej sekcją 1.2).Deklarację zarządczą należy sporządzać oddzielnie w odniesieniu do każdego programu i powinna ona dotyczyć realizacji programu w ciągu roku obrachunkowego. Deklaracja zarządcza powinna być zgodna z rocznym podsumowaniem. W przypadku programów wielofunduszowych, w ramach których zestawienia wydatków należy przedstawiać Komisji oddzielnie w odniesieniu do każdego funduszu, IZ powinna sporządzić jedną deklarację zarządczą.