Útmutató a tagállamok számára a vezetői nyilatkozat és az éves összefoglaló elkészítésére vonatkozóan

Az irányító hatóság köteles vezetői nyilatkozatot és éves összefoglalót készíteni aköltségvetési rendelet 59. cikke (5) bekezdése a) és b) pontjának, valamint a CPR 125. cikke(4) bekezdése e) pontjának megfelelően. Ezek a dokumentumok hozzájárulnak a belsőellenőrzés tagállami szintű megerősítéséhez az esb-alapok végrehajtásának tekintetében,valamint az elszámoltathatóság fokozásához a közös irányítási rendszer keretében.A jelenlegi dokumentum célja, hogy gyakorlati útmutatással szolgáljon a tagállamok számáraa vezetői nyilatkozat és az éves összefoglaló elkészítésével kapcsolatos feladataikvonatkozásában2.

A vezetői nyilatkozat mintája a CIR VI. mellékletében található.A vezetői nyilatkozat az alábbi két részből áll:– maga a nyilatkozat, amely a költségvetési rendeletnek megfelelően tartalmazza azelszámolásokhoz kapcsolódó három elemet, az elszámolásokban szereplő kiadásokfelhasználását, e kiadások jogszerűségét és szabályszerűségét az irányítási és kontrollrendszergaranciája alapján (a továbbiakban: „1.1. szakasz”); és– az irányító hatóság megerősítése az irányítási és kontrollrendszer hatékony és megfelelőműködését illetően néhány kulcsfontosságú elem vonatkozásában: az azonosítottszabálytalanságok megfelelő orvosolása, beleértve a kiadások jogszerűségének ésszabályszerűségének folyamatban lévő vizsgálata esetében; a program mutatóira, részcéljairaés előrehaladására vonatkozó adatok; hatékony és arányos intézkedések a csalások ellen;nincsenek olyan, nyilvánosságra nem hozott ügyek, amelyek veszélyeztethetik a kohézióspolitika megítélését (a továbbiakban: „1.2. szakasz”).A vezetői nyilatkozatot minden program esetében külön kell elkészíteni, és a programvégrehajtásához kapcsolódik a számviteli év egésze során. A vezetői nyilatkozat legyenösszhangban az éves összefoglalóval. A több alapból finanszírozott programok esetében, aholaz elszámolást minden alap esetében külön-külön kell benyújtani a Bizottsághoz, az irányítóhatóság egyetlen vezetői nyilatkozatot készít.