Európsky úrad pre boj proti podvodom

Právny základ

Právny základ

Právny základ opatrení na boj proti podvodom predstavuje článok 325 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (nahrádzajúci článok 280 Zmluvy o ES).

1. Zriadenie úradu OLAF

Zmeny:

2. Úloha úradu OLAF a vyšetrovania

Hlavné úlohy úradu a rozsah výkonu jeho administratívnych vyšetrovaní sú zakotvené v týchto nariadeniach a dohodách. Do rozsahu vyšetrovaní patria vyšetrovania v členských štátoch (týkajúce sa finančných záujmov EÚ) a interné vyšetrovania týkajúce sa personálu inštitúcií EÚ.

3. Horizontálne právne predpisy EÚ týkajúce sa kontrol na mieste/inšpekcií v členských štátoch

4. Sektorové právne predpisy EÚ

 Ustanovenia o prevencii a odhaľovaní nezrovnalostí obsahujú tieto nariadenia:

5. Oznamovanie nezrovnalostí a spätné získavanie protiprávne vynaložených finančných prostriedkov

Financovanie SPP:

Európske štrukturálne fondy, Kohézny fond a Európsky námorný a rybársky fond:

Fond európskej pomoci pre najodkázanejšie osoby:

Fondy v oblasti vnútorných vecí:

6. Harmonizácia trestného práva EÚ

Dohovory o harmonizácii trestného práva EÚ

  • Ochrana finančných záujmov EÚ: Dohovor EÚ z 26. júla 1995 a jeho tri protokoly (ďalej len „dohovor o ochrane finančných záujmov a jeho protokoly“):

1) 1. protokol,
2) 2. protokol a dôvodová správa,
3) Protokol o právomociach Súdneho dvora.

Správy Komisie o vykonávaní dohovoru EÚ z 26. júla 1995 a súvisiacich protokolov členskými štátmi:

a) správa z roku 2004 a príloha,
b) správa z roku 2008 a príloha.

Poznámka: pre všetky členské štáty okrem Spojeného kráľovstva a Dánska sa dohovor o ochrane finančných záujmov nahradí smernicou o ochrane finančných záujmov (pozri ďalej v texte). Dohovor o ochrane finančných záujmov sa bude ďalej uplatňovať len voči Dánsku. Konečný termín na vykonávanie smernice o ochrane finančných záujmov je júl 2019.

Smernica o boji proti podvodom, ktoré poškodzujú finančné záujmy Únie, prostredníctvom trestného práva (ďalej len „smernica o ochrane finančných záujmov“)

Členské štáty, ktoré sú viazané smernicou (všetky štáty EÚ okrem Spojeného kráľovstva a Dánska), majú dva roky na jej transpozíciu (do júla 2019).Po tomto termíne smernica nahradí dohovor o ochrane finančných záujmov a jeho protokoly v členských štátoch, ktoré sú ňou viazané, pričom dohovor o ochrane finančných záujmov zostane naďalej platný v Dánsku.

7. Pracovné dohody

8. Dohody s tretími stranami

Dohody s tretími stranami, ktoré obsahujú ustanovenia o vzájomnej administratívnej pomoci v colných záležitostiach

9. Colné opatrenia na boj proti podvodom v rámci preferenčných colných režimov

Colné preferencie na tovar možno pozastaviť podľa doložky o boji proti podvodom, ak:

  • existuje rozsiahly podvod alebo závažné nezrovnalosti, alebo
  • spolupráca medzi zúčastnenými stranami nie je dostatočne účinná pri úspešnom riešení porušení colných predpisov.

Doložky o boji proti podvodom sú určené na riešenie nezákonného obchodu tým, že predchádzajú zneužívaniu colných preferencií. Podporujú legitímnych obchodníkov tým, že odstraňujú nenáležitú a nekalú hospodársku súťaž.

Európska únia poskytuje colné preferencie krajinám mimo EÚ pod podmienkou, že tieto preferencie sú spojené s vhodnými opatreniami na boj proti podvodom. Táto zásada je zakotvená v politických dokumentoch Komisie, Rady, Európskeho parlamentu and Európskeho dvora audítorov.

V dôsledku toho tvoria doložky o boji proti podvodom súčasť:

  • všetkých autonómnych režimov, ako napríklad systému všeobecných colných preferencií (VSP), ktorý sa vzťahuje na približne 76 krajín (v roku 2018),
  • konvenčných preferenčných colných opatrení, t. j. dohôd o voľnom obchode (FTA) a dohôd o hospodárskom partnerstve (DHP), ktoré pokrývajú viac ako 45 ďalších krajín.

Doložky o boji proti podvodom môžu mať rôzny názov, napr.:

  • osobitné ustanovenia o administratívnej spolupráci (dohody o voľnom obchode s Kolumbiou, Peru a Ekvádorom; a keď nadobudne platnosť, aj dohoda s Mexikom),
  • presadzovanie preferenčného zaobchádzania (Čile),
  • neposkytnutie administratívnej spolupráce (Čierna Hora),
  • osobitné opatrenia týkajúce sa riadenia preferenčného zaobchádzania (Vietnam, a keď nadobudnú opatrenia platnosť, aj Japonsko).

Zoznam doložiek o boji proti podvodom

10. Judikatúra

Prehľad rozhodnutí Súdneho dvora Európskej únie s významom pre úrad OLAF